Princípios básicos da tributação Forex Para comerciantes de forex iniciantes, o objetivo é simplesmente fazer negócios bem-sucedidos. Em um mercado onde os lucros - e as perdas - podem ser realizados em um piscar de olhos, muitos investidores se envolver para tentar sua mão antes de pensar a longo prazo. No entanto, se você está planejando fazer do forex uma carreira ou estiver interessado em ver como sua estratégia se destaca, há benefícios fiscais enormes que você deve considerar antes do seu primeiro comércio. Embora o comércio forex possa ser um campo confuso para dominar, o depósito de impostos nos EUA para sua relação de lucro pode ser reminiscente do Oeste Selvagem. Aqui está uma quebra do que você deve saber. Para investidores de opções e futuros Para quem quer começar em opções de Forex ou futuros, são agrupados no que são conhecidos como contratos de IRC 1256. Estes contratos IRS-sancionados significa que os comerciantes obter uma menor 6040 consideração fiscal. O que isso significa é que 60 de ganhos ou perdas são contados como perdas de ganhos de capital de longo prazo e os restantes 40 como curto prazo. Os dois principais benefícios deste tratamento fiscal são: Tempo Muitos comerciantes de opções de futuros de divisas fazem várias transações por dia. Destes negócios, até 60 podem ser contados como ganhos de capital de longo prazo. Taxa de imposto Ao negociar ações (com menos de um ano), os investidores são tributados na taxa de curto prazo de 35. Ao negociar futuros ou opções, os investidores são tributados a uma taxa de 23 (calculado como 60 vezes por muito tempo 15 taxa máxima mais 40 taxa de curto prazo com taxa de 35 max). Para Investidores Over-The-Counter (OTC) A maioria dos comerciantes spot são tributados de acordo com IRC 988 contratos. Esses contratos são para transações cambiais liquidadas no prazo de dois dias, tornando-os abertos a ganhos e perdas ordinários reportados ao IRS. Se você trocar Forex no local, você provavelmente será agrupado automaticamente nessa categoria. O principal benefício deste tratamento tributário é a proteção contra perdas. Se você experimentar perdas líquidas através de sua negociação de fim de ano, sendo categorizado como um comerciante 988 serve como um grande benefício. Como no contrato de 1256, você pode contar todas as suas perdas como perdas ordinárias, em vez de apenas os primeiros 3.000. A comparação dos dois contratos IRC 988 é mais simples do que os contratos IRC 1256, na medida em que a taxa de imposto permanece constante tanto para ganhos quanto para perdas - uma situação ideal para perdas. 1256 contratos, enquanto mais complexos, oferecem mais poupança para um comerciante com ganhos líquidos - mais 12. A diferença mais significativa entre os dois é a de ganhos e perdas antecipados. A Solução: Escolhendo sua categoria com cuidado Agora vem a parte complicada: decidir como arquivar impostos para sua situação. O que torna o arquivamento cambial confuso é que enquanto optionsfutures e OTC são agrupados separadamente, você como o investidor pode escolher um contrato 1256 ou 988. A parte complicada é que você tem que decidir antes de 1 de janeiro do ano comercial. Os dois tipos de arquivamentos forex conflito, mas, na maioria das empresas de contabilidade você estará sujeito a 988 contratos, se você for um comerciante local e 1256 contratos, se você é um comerciante de futuros. O fator chave é conversar com seu contador antes de investir. Uma vez que você começar a negociar você não pode mudar de 988 para 1256 ou vice-versa. A maioria dos comerciantes irá antecipar ganhos líquidos (por que razão comércio) para que eles vão querer eleger fora de seu status 988 e em 1256 status. Para sair de um status 988 você precisa fazer uma nota interna em seus livros, bem como arquivo com o seu contador. Esta complicação se intensifica se você comercializar ações, bem como moedas. As transacções de acções são tributadas de forma diferente e pode não ser possível escolher 988 ou 1256 contratos, dependendo do seu estatuto. Mantendo o controle: o seu registro de desempenho Em vez de confiar em suas declarações de corretagem, uma forma mais precisa e tax-friendly de manter o controle de profitloss é através de seu registro de desempenho. Subtrair depósitos em dinheiro (para suas contas) e adicionar saques (de suas contas) Subtrair renda de juros e adicionar juros pagos Adicionar outras despesas de negociação A fórmula do registro do desempenho lhe dará uma descrição mais exata de sua relação do profitloss e fará o arquivamento year-end mais fácil para você e seu contador. Coisas para recordar Quando se trata de tributação forex, existem algumas coisas que você vai querer manter em mente, incluindo: Prazos para a apresentação. Na maioria dos casos, você é obrigado a eleger um tipo de situação fiscal até 1 de janeiro. Se você é um novo operador, você pode tomar essa decisão antes de seu primeiro comércio - se é em 1 de janeiro ou 31 de dezembro. É também digno de nota Que você pode mudar seu status no meio do ano, mas apenas com a aprovação do IRS. Manutenção detalhada de registros. Manter bons registros (e backups) pode poupar tempo quando se aproxima a temporada de impostos. Isso lhe dará mais tempo para negociar e menos tempo para preparar impostos. Importância do pagamento. Alguns comerciantes tentam vencer o sistema e ganhar uma renda total ou a tempo parcial negociação forex sem pagar impostos. Desde over-the-counter trading não é registrado com a Commodities Futures Trading Commission (CFTC) alguns comerciantes pensam que podem fugir com ele. Não só isso é antiético, mas o IRS vai apanhar eventualmente e taxas de evasão fiscal irá trunfo quaisquer impostos que você devia. The Bottom Line Trading forex é tudo sobre capitalizar as oportunidades e aumentar as margens de lucro, de modo que um investidor sábio fará o mesmo quando se trata de impostos. Tomar o tempo para arquivar corretamente pode economizar centenas, senão milhares de impostos, tornando-se uma transação que vale a pena o tempo. A recompra de ações em circulação (recompra) por uma empresa para reduzir o número de ações no mercado. Empresas. Um reembolso de imposto é um reembolso sobre os impostos pagos a um indivíduo ou agregado familiar quando a responsabilidade fiscal real é inferior ao montante. O valor monetário de todos os produtos acabados e serviços produzidos dentro de um país fronteiras em um período de tempo específico. A taxa em que o nível geral de preços de bens e serviços está aumentando e, conseqüentemente, o poder de compra de. Merchandising é qualquer ato de promover bens ou serviços para venda a varejo, incluindo estratégias de marketing, design de exibição e. Refere-se a estoques com uma capitalização de mercado relativamente pequena. A definição de boné pequeno pode variar entre as corretoras, mas. O capital ganha imposto sobre as ações Definição do imposto sobre os ganhos de capital explicado pelos especialistas da ForexSQ. Aprenda como comerciante você deve pagar imposto sobre ganhos de capital sobre ações ou não, quanto é o imposto sobre ganhos de capital sobre ações. O que é imposto sobre ganhos de capital Um imposto sobre ganhos de capital (CGT) é um imposto sobre ganhos de capital, o lucro realizado na venda de um ativo não inventário que foi comprado a um custo menor que o valor realizado na venda. Os ganhos de capital mais comuns são realizados a partir da venda de ações. Forex. Títulos, CFD. Metais preciosos e propriedades. Nem todos os países implementam um imposto sobre ganhos de capital e a maioria tem taxas de tributação diferentes para indivíduos e corporações. Para as ações, um exemplo de um ativo popular e líquido, a legislação nacional e estadual muitas vezes tem uma grande variedade de obrigações fiscais que devem ser respeitadas em relação aos ganhos de capital. Os impostos são cobrados pelo Estado sobre as transações, dividendos e ganhos de capital no mercado de ações. No entanto, essas obrigações fiscais podem variar de jurisdição para jurisdição. Taxas de imposto sobre o ganho de capital Os contribuintes podem diferir os impostos sobre ganhos de capital simplesmente adiando a venda do ativo. Além disso, dependendo das especificidades da legislação tributária nacional, os contribuintes podem ser capazes de diferir, reduzir ou evitar impostos sobre ganhos de capital usando as seguintes estratégias: Uma nação pode tributar a uma taxa menor os ganhos em investimentos em indústrias ou setores favorecidos, como Como pequenas empresas. Pode haver contas com status favorecido. O mais vantajoso deixar ganhos acumulados na conta sem impostos impostos são pagos apenas quando o contribuinte retira fundos da conta. Vender um ativo em uma perda pode criar um prejuízo 82208221 que pode ser aplicado para compensar ganhos realizados no futuro e evitar ou reduzir impostos sobre esses ganhos. Perdas fiscais são um ativo de negócios, mas a empresa deve evitar transações, tais como vender a si próprio ou uma subsidiária para nenhum propósito legítimo para além de criar uma perda fiscal. O imposto pode ser renunciado se o bem for dado a uma instituição de caridade. O imposto pode ser diferido se o contribuinte vender o activo, mas recebe o pagamento do comprador durante um período de anos. No entanto, o contribuinte assume o risco de um incumprimento pelo comprador durante esse período. Uma venda ou compra estruturada de uma anuidade pode ser formas de adiar impostos. Em certas transacções, a base (custo original) do activo é alterada. Nos EUA, a base para um ativo herdado torna-se seu valor no momento da herança. O imposto pode ser diferido se o vendedor de um ativo colocar os fundos na compra de um ativo do tipo 8220like-kind8221. Nos Estados Unidos, isso é chamado de troca 1031 e agora está geralmente disponível somente para imóveis comerciais e bens tangíveis. Quanto é imposto sobre ganhos de capital sobre as ações imposto sobre ganhos de capital sobre as ações é diferente em cada país, abaixo lista de países que você deve pagar imposto sobre ganhos de capital sobre as ações: Imposto de ganhos de capital sobre as ações na Austrália Se você vender um ativo menos de 12 meses após Comprando que você não obtém o desconto de 50 e deve pagar o imposto sobre o ganho de capital total. Por exemplo, se você vender uma propriedade de investimento que possui por mais de 12 meses e fizer um ganho de capital de 200.000, você pagará imposto em 50 100.000. Imposto sobre ganhos de capital sobre as ações na China A taxa de imposto aplicável às mais-valias na China depende da natureza do contribuinte (isto é, se o contribuinte é uma pessoa ou empresa) e se o contribuinte é residente ou não residente para fins tributários. No entanto, deve notar-se que, ao contrário dos sistemas fiscais de direito comum, a legislação chinesa sobre o imposto sobre o rendimento não fornece uma distinção entre renda e capital. O que comumente referido pelos contribuintes e praticantes como imposto de ganho de capital está realmente dentro da estrutura do imposto de renda, em vez de um regime separado. Imposto sobre ganhos de capital sobre as ações na Índia Em caso de lucro sobre as ações de capital vendidas em bolsas de valores na Índia realizada por menos de 12 meses são s tributados em uma taxa fixa de 15 por cento. Também é interessante notar que, mesmo nos casos em que a taxa de imposto de laje aplicável é de 10 por cento, você ainda terá que pagar imposto de 15 por cento sobre tais ganhos de capital de curto prazo. Imposto de ganhos de capital sobre ações em Hong Kong Em geral, Hong Kong não tem imposto sobre ganhos de capital. No entanto, os funcionários que recebem ações ou opções como parte de sua remuneração são tributados à alíquota normal de imposto de renda de Hong Kong sobre o valor das ações ou opções no final de qualquer período de aquisição, menos o valor que o indivíduo pagou pela concessão. Se parte do período de aquisição for gasto fora de Hong Kong, então o imposto a pagar em Hong Kong é calculado com base na proporção de tempo gasto trabalhando em Hong Kong. Hong Kong tem poucos acordos de dupla tributação e, portanto, há poucos alívios disponíveis para a dupla tributação. Por conseguinte, é possível (dependendo do país de origem) que os trabalhadores que se deslocam para Hong Kong paguem o imposto sobre o rendimento integral sobre as acções adquiridas tanto no seu país de origem como em Hong Kong. Da mesma forma, um funcionário que sai de Hong Kong pode sofrer uma dupla tributação sobre os ganhos de capital não realizados de suas ações adquiridas. A tributação de Hong Kong sobre os ganhos de capital sobre as ações dos empregados ou as opções que estão sujeitas a um período de aquisição de direitos, está em desacordo com o tratamento de ações ou opções livres de isenção de imposto sobre ganhos de capital. Para aqueles que fazem comércio profissionalmente (compra e venda de títulos freqüentemente para obter um rendimento para a vida) como 8220traders8221, isso será considerado rendimento sujeito a taxas de imposto de renda pessoal. Imposto de ganhos de capital sobre ações na Rússia Não há imposto separado sobre ganhos de capital, em vez disso, os ganhos ou o recebimento bruto da venda de ativos são absorvidos na base do imposto de renda. Imposto sobre ganhos de capital sobre ações em Singapura Não há imposto sobre ganhos de capital em Singapura. Para comerciantes profissionais e que comercializam com freqüência, o lucro é considerado uma renda de origem em Singapura e sujeito a imposto. Imposto de ganhos de capital sobre ações na África do Sul Para pessoas jurídicas na África do Sul. 80. O lucro líquido atrairá CGT e para pessoas físicas 40. Essa parcela do ganho líquido será tributada na taxa de imposto marginal. Como uma taxa de imposto efectiva, isto significa uma taxa efectiva máxima de 16,4 (41 taxa máxima de imposto marginal) para os indivíduos é paga, e para os contribuintes corporativos um máximo de 22,4. A isenção anual de pessoa física e especial é de R40 000. Imposto de ganhos de capital sobre as ações no Reino Unido Imposto sobre ganhos de capital (CGT) no Reino Unido torna-se devido quando você vender um ativo como um negócio, uma segunda propriedade, ações ou uma herança e ganhar dinheiro com a venda. O montante que você paga depende do seu rendimento de renda básica imposto de renda pagadores são responsáveis pela CGT em 18 por cento, aqueles em taxas mais elevadas de imposto de renda pagar 28 por cento. Imposto sobre ganhos de capital sobre ações em US Dividendo ordinário e ganho de capital de curto prazo: Taxa de imposto em US é igual à taxa de imposto de renda ordinária. Dividendo qualificado e ganho de capital a longo prazo: a taxa de imposto é de 0 para os 1015 suportes 15 para os 2535 parênteses e 20 para o suporte de 39,6. Será tributado como comerciante de forex se for o meu único rendimento. Como você não tem dúvidas, sabe que há dois Amplas opções para serem tributadas em seus lucros forex. Você poderia ser um comerciante forex ou um investidor forex. Os dois são completamente diferentes em termos fiscais (sua essencialmente a mesma diferença entre um investidor imobiliário que compra propriedade para alugar ou um promotor imobiliário que compra propriedade para renovar e vender). Os comerciantes de Forex estão sujeitos ao imposto de renda. Potencialmente em 40 e mesmo em 50 após abril 2010 se tiverem lucros sobre 150K. Os investidores estão sujeitos à CGT e os 18 CGT rate. Theyll também têm a isenção CGT anual de cerca de 10K para compensar. Os comerciantes têm uma compensação de dedução de despesa mais ampla são classificadas como autônomas. Isto significa que se eles não tiveram outra renda theyd também precisa de conta para o seguro nacional (classe 2 em torno de 2,00 por semana) e classe 4 em 8 sobre os lucros acima do limiar primário). Portanto, essencialmente, se você é um imposto de taxa básica é a diferença entre 18 CGT e 28 imposto de renda e NIC. Se você for um contribuinte de taxa mais alta, a diferença de taxa é de 40 v. 18. Além disso, as despesas permitidas, etc., levam em consideração. Para muitos, o status do comerciante não seria vantajoso, pelo menos não a menos que houvesse perdas, evitando assim ser tributado como um comerciante forex seria aconselhável. Estabelecer quando você está e arent um comerciante forex não é simples embora. Em particular, uma das perguntas eram freqüentemente feitas é se a renda forex é a sua única renda isso vai fazer de você um comerciante Só porque o seu rendimento só você não automaticamente torná-lo lucro comercial. Toda a natureza de sua atividade precisaria ser avaliada. A regra geral com as atividades forex, assim como ações, derivativos e outros ativos financeiros é que você é um investidor. Haveria necessidade de ser uma operação de negociação organizada antes youd ser classificada como um comerciante. No caso de um indivíduo (ou seja, não uma empresa), isso é mais difícil de aplicar. Dado que em auto-avaliação é para você auto-avaliar sua própria responsabilidade fiscal que você deve determinar o status de sua atividade forex. Na maioria dos casos, completar o retorno com base em um investidor forex também seria aceito pelo HMRC. O fato de que a renda forex é sua única renda não significaria nada por si só. Você poderia, por exemplo, não têm outra renda, mas ganhar lucros generosos de um número mínimo de comércios por semana e essencialmente ser sorte com seus investimentos. Em contraste, você poderia ter outra ocupação, o comércio com freqüência com gestão de risco sofisticado e um conjunto comercial e ter uma melhor chance de ser classificado como um trader. Forex Trading e Impostos Ver lucros do forex é um sentimento emocionante tanto para você e seu portfólio . Mas então, ele bate em você. Que sobre impostos O código de imposto de forex pode ser confuso no início. Isso ocorre porque algumas transações forex são categorizadas nos contratos da Seção 1256, enquanto outras são tratadas de acordo com a Seção 988, o Tratamento de Certas Transações Monetárias. A seção 1256 fornece um tratamento fiscal 6040 que é mais baixo comparado a sua contrapartida. Por padrão, todos os contratos de forex estão sujeitos ao tratamento de ganho ou perda comum. Os comerciantes precisam se excluir da Seção 988 e obter um tratamento de perda ou perda de capital, que está em conformidade com a Seção 1256. Não há como usar para tentar sair de seus impostos. Cada comerciante nos Estados Unidos é obrigado a pagar por seus grãos de capital forex. Mais informações sobre a Seção 1256 A Seção 1256 é definida pelo IRS como qualquer contrato de futuros regulamentado, contrato de moeda estrangeira ou opção não patrimonial, incluindo opções de dívida, opções de futuros de commodities e opções de índice de ações de base ampla. Esta seção permite que você relate ganhos de capital usando o Formulário 6781 do IRS (Ganhos e Perdas da Seção 1256 Contratos e Straddles). Tome nota que você tem que separar os ganhos de capital no Schedule D em uma divisão 6040. É dividido como tal: 60 dos ganhos de capital totais são tributados em 15, que é a taxa mais baixa 40 do total de ganhos de capital podem ser tributados até 35. Este é o imposto ordinário sobre ganhos de capital. Mais informações sobre a Seção 988 Nesta Seção 988. os ganhos e perdas do forex são considerados como receita ou despesa de juros. Por isso, os ganhos de capital também são tributados como tal. A divisão 6040 não é usada e os comerciantes podem esperar pagar mais se forem incluídos nesta seção. A seção 988 também é complicada porque os comerciantes de forex têm que lidar com as mudanças de valor de moeda em uma base diária. No entanto, o IRS também fez algumas provisões que permitirão que as mudanças diárias da taxa sejam consideradas parte dos ativos dos comerciantes ou de uma parte do negócio. Como resultado, você pode desativar a Seção 988 e depois tributar seus ganhos de capital usando a Seção 1256. Como excluir a Seção 988 O IRS realmente não exige que um comerciante arquive qualquer coisa para excluir. Mas é importante manter um registro interno que mostra que você decidiu optar pela exclusão da Seção 988. Muitos comerciantes de forex aguardam cerca de um ano antes de optarem por sair desta seção. Por que eles estão apenas observando quanto lucro podem fazer a partir de negociação forex. Formulário 8886 e Perdas de Negociação Se você sofreu grandes perdas, poderá arquivar o Formulário 8886 (veja abaixo o formulário). Se suas transações resultaram em perdas de pelo menos 2 milhões em um único ano fiscal (50.000 se de determinadas transações em moeda estrangeira) ou 4 milhões em qualquer combinação de exercícios fiscais, você poderá arquivar o formulário 8886. Pagando os impostos Forex Arquivando o imposto Não é difícil. Um comerciante de Forex com sede nos EUA apenas precisa obter um formulário de 1099 de seu corretor no final de cada ano. Se o corretor estiver localizado em outro país, o comerciante de forex deve adquirir os formulários e quaisquer documentações relacionadas de suas contas. Obter aconselhamento fiscal profissional também é recomendado. Como você pode ver, não há nada difícil sobre o pagamento de lucros forex neste momento. No entanto, como esta negociação se torna mais popular, o IRS é obrigado a apresentar mais medidas que irão regular o comércio. Mas se há um conselho que você deveria tomar, é sempre pagar seus impostos. Trader Tax Forums e Websites Green Company: Detalhes sobre taxas de câmbio de impostos Traders Accounting. Eles escreveram muitos recursos educacionais sobre comércio e impostos Google Answers. Pergunta é de alguns anos, ainda pode ter muita informação Intuit Community Forum. Poste perguntas e obtenha respostas das pessoas da Intuit Online Forex Trading não promove nenhum desses fóruns ou sites. Eles são mostrados puramente para fins educacionais Em outras palavras, por favor, pesquisar esses sites e usar o senso comum se pedir dinheiro para você Disclaimer - As informações fornecidas são para fins educacionais. Não somos profissionais de impostos e sugerimos que você entre em contato com um
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